EFFECTIVENESS OF COMPLIANCE STANDARDS IN BRAZIL FROM THE PERSPECTIVE OF THE MODEL ADOPTED BY COAF

Authors

  • Sidineia Maria DELAI Onzi Universidade Federal de Santa Catarina - UFSC
  • Luiz Felipe Ferreira Universidade Federal de Santa Catarina - UFSC
  • Fabiano Ramalho Universidade Federal de Santa Catarina - UFSC

DOI:

https://doi.org/10.19177/reen.v12e32019130-152

Keywords:

Compliance, Currency Evasion, Money Laundering, COAF.

Abstract

The objective of this study is to identify the result of the compliance rules’ application in Brazil, with emphasis on COAF, showing the relevance of these norms in combating these crimes. An exploratory study was carried out with COAF primary data analysis. Thus, several allegedly illicit acts denounced have been observed and, among them, those that characterize the unlawfulness or crime. In the results it was verified that the financial sector was the one that most reported the suspicious of illicit activities. With this research, it was identified a high efficacy levels in the fight against corruption and money laundry through the model adopted by COAF.

Author Biographies

  • Sidineia Maria DELAI Onzi, Universidade Federal de Santa Catarina - UFSC

    Sidineia Maria Delai Onzi, Mestranda em Contabilidade pelo programa de pós graduação - PPGC/UFSC. Graduada em Ciências Contábeis pela Universidade Federal de Santa Catarina (UFSC) e pós-graduada em Perícias Contábeis pela UNICESPI.

  • Luiz Felipe Ferreira, Universidade Federal de Santa Catarina - UFSC

    Luiz Felipe Ferreira, Doutor em Engenharia Ambiental pela Universidade Federal de Santa Catarina, Professor Associado, Departamento de Ciências Contábeis da Universidade Federal de Santa Catarina.

  • Fabiano Ramalho, Universidade Federal de Santa Catarina - UFSC

    Fabiano Ramalho, Mestrando em Direito pelo programa de pós graduação - PPGD/UFSC. Graduado em Direito pela Universidade Federal de Santa Catarina e pós-graduado MBA em Direito Tributário pela Fundação Getúlio Vargas.

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Published

2020-04-29

Issue

Vol. 12 No. 3 (2019)

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